Navigatie

Doorlopend Nieuws

  • Bewaar altijd bewijsstukken verbouwing woning
    Nieuwbouw woning 1 aangepast

    Bewaar altijd bewijsstukken verbouwing woning

    Het voorjaar komt er aan. U overweegt om dit jaar echt die keuken uit te breiden of die badkamer te laten verbouwen. U heeft al een afspraak staan bij de bank om een verbouwingshypotheek te regelen. Als die verbouwing of de onderhoudsklus echt doorgaat, zorg er dan voor dat u de bewijsstukken van de (ver)bouwkosten goed bewaart (ten minste 30 jaar). U kunt anders de renteaftrek van uw verbouwingshypotheek verliezen. De inspecteur kan namelijk altijd de bewijsstukken van de verbouwingskosten opvragen. In dat geval zult u de schriftelijke bewijzen moeten kunnen overleggen, die aantonen dat de verbouwingslening een eigenwoningschuld is, waarvan u de rente terecht heeft afgetrokken. 

    Tip
    Laat u uw woning verbouwen en heeft u daarvoor een hypotheek afgesloten? Zorg er dan voor dat u de bewijsstukken van de verbouwingskosten goed bewaart en voorkom dat u uw renteaftrek verliest.

     

  • Zorg voor een zakelijke borgstellingsvergoeding
    Pen 3 aangepast

    Zorg voor een zakelijke borgstellingsvergoeding

    U kunt borg staan voor de kredieten van uw bv. U sluit dan een borgstellingsovereenkomst met uw bv. Als uw bv failliet gaat, klopt de bank bij u als borg aan. Nadat u de schuld van uw bv hebt betaald,  krijgt u een zogenaamde regresvordering op uw bv. Omdat uw bv failliet is, wilt u deze vordering afwaarderen en uw borgstellingsverlies aftrekken. Wees ervan bewust dat dit alleen kan als u een zakelijke borgstellingsovereenkomst met uw bv hebt gesloten. Dat wil zeggen dat een onafhankelijke derde onder dezelfde voorwaarden en omstandigheden ook borg zou staan voor uw bv. Een van voorwaarden waaruit de zakelijkheid blijkt, is de borgstellingsvergoeding. Dit moet een redelijke vergoeding zijn voor het risico dat u loopt als borgsteller, ofwel de vergoeding die een onafhankelijke derde zou eisen als hij/zij hetzelfde risico zou lopen als u.

    Tip
    Als u borg wilt staan voor een lening van uw bv, zorg er dan voor dat u een zakelijke borgstellingsvergoeding opneemt in de borgstellingsovereenkomst.

  • Dien tijdig schenkingsaangifte 2023 in
    blauwe envelop 1 aangepast

    Dien tijdig schenkingsaangifte 2023 in

    Heeft u van uw ouders in 2023 een eenmalig vrijgestelde schenking ontvangen? Dan moet u uiterlijk vóór 1 maart 2024 een schenkingsaangifte indienen om de eenmalige vrijstelling te kunnen benutten. Dat kan namelijk alleen als u hierom verzoekt in de schenkingsaangifte. Hebt u in 2023 een niet eenmalige schenking van uw ouders ontvangen die meer bedraagt dan € 6.035? Ook dan moet u een schenkingsaangifte indienen bij de Belastingdienst. Bij een schenking van derden geldt dit al bij een schenking van meer dan € 2.418. De schenkingsaangifte 2023 dient u digitaal in. Daarvoor logt u in met uw DigiD op MijnBelastingdienst.

    Tip
    Heeft u in 2023 een van de eenmalige schenkingen ontvangen? Zorg er dan voor dat u vóór 1 maart 2024 de schenkingsaangifte 2023 hebt ingediend, waarin u de vrijstelling claimt.

     

     

  • Loket SLIM-subsidie voor leren en ontwikkelen in het mkb opent binnenkort
    werkende jongeren 5 aangepast

    Loket SLIM-subsidie voor leren en ontwikkelen in het mkb opent binnenkort

    Als mkb-werkgever beschikt u vaak over onvoldoende tijd, geld of kennis om uw werknemers te laten leren en ontwikkelen. De SLIM-regeling biedt u de mogelijkheid om toch een leerrijke werkomgeving in uw bedrijf te creëren. Ook kunt u hiermee uw werknemers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt een beroepsopleiding op maat laten volgen of uw werknemers tijdens hun werk een (deel van een) mbo-opleiding laten volgen. De SLIM-regeling vergoedt namelijk een deel van de kosten van een derde leerwegtraject. Kijk op de menukaart voor de subsidiabele activiteiten. U kunt de SLIM-subsidie aanvragen tussen 1 en 28 maart 2024. U moet zich vooraf registreren via het Subsidieportaal van Uitvoering van Beleid.

    Tip
    Naast uw eigen loonkosten mogen binnen de SLIM-regeling ook de kosten van een externe adviseur (maximaal uurtarief € 135 exclusief btw) worden meegenomen.

  • Tijd dringt voor aanvraag tijdelijke subsidieregeling EVC-procedures
    werkende jongeren 5 aangepast

    Tijd dringt voor aanvraag tijdelijke subsidieregeling EVC-procedures

    U kunt uw werkervaring, kennis en vaardigheden officieel laten vastleggen in een erkenning van verworven competenties (EVC). Dit ervaringscertificaat wordt afgegeven door een erkende EVC-aanbieder die uw kennis en kunde in kaart brengt en toetst aan de voor de EVC erkende landelijke onderwijs-, beroeps- of branchestandaarden. Voor deze EVC-procedures kunt u gebruikmaken van de ‘Tijdelijke subsidieregeling ter stimulering van EVC-procedures’. De EVC-aanbieder – die de EVC-procedures voorschiet – kan via deze regeling maximaal € 1.000 (incl. btw) subsidie aanvragen bij het subsidieportaal Uitvoering Van Beleid. De EVC-procedure moet hiervoor zijn gestart en afgerond tussen 1 juni 2022 en 29 februari 2024. De EVC-aanbieder brengt de subsidie in mindering op het bedrag dat u als EVC-deelnemer moet betalen. Het aanvraagloket is nog open tot en met 29 februari 2024 17.00 uur.

    Tip

    Neemt u deel aan een EVC-procedure bij een erkende EVC-aanbieder of hebt u deze vanaf 1 juni 2022 doorlopen? Vraag uw EVC-aanbieder om deze subsidiekans te benutten en verminder uw kosten.

  • Opvolger salderingsregeling zonnepaneelhouders komt er voorlopig niet
    Zonnepanelen 1 aangepast

    Opvolger salderingsregeling zonnepaneelhouders komt er voorlopig niet

    De huidige salderingsregeling voor zonnepaneelhouders blijft voorlopig bestaan. U mag als zonnepaneelhouder de opgewekte stroom die u aan het stroomnet teruggeeft volledig blijven aftrekken van uw eigen stroomverbruik. Vanaf 2025 zou u nog slechts 64% van de teruggeleverde stroom mogen salderen met de verbruikte stroom. Dit percentage zou tot en met 2030 aflopen tot 28%. Vanaf 2031 zou saldering helemaal niet meer mogelijk zijn. De Eerste Kamer heeft echter het wetsvoorstel waarin dit was geregeld, verworpen. De Eerste Kamer voorzag nog te veel praktische knelpunten. Bovendien bestaat de vrees dat de nieuwe regeling de prikkel om te investeren in zonnepanelen wegneemt.

    Tip

    Uw slimme meter kan de levering en teruglevering van elektriciteit aan het net afzonderlijk meten.

  • Minder aftrek gemengde kosten in de vennootschapsbelasting
    wijn geschenk aangepast

    Minder aftrek gemengde kosten in de vennootschapsbelasting

    De aftrekbaarheid van gemengde kosten is beperkt als een rechtspersoon één of meer werknemers in dienst heeft. De aftrekbeperking geldt voor de kosten voor voedsel, drank en genotmiddelen, representatiekosten en voor de kosten van congressen, seminars, symposia, excursies en studiereizen. Vormen deze kosten echter loon voor de werknemer, dan zijn ze integraal aftrekbaar. Zijn de kosten geen loon, dan zijn ze pas aftrekbaar als een drempelbedrag wordt overschreden. Dit drempelbedrag is sinds 1 januari 2024 verhoogd van € 5.100 naar € 5.600. Als 0,4% van het loon van de werknemers hoger is dan dit bedrag, geldt het hogere bedrag als niet-aftrekbaar drempelbedrag.

    Tip
    Uw bv kan ook gebruikmaken van een alternatief. Zij kan dan 73,5% van de gemengde kosten in aftrek brengen.

  • Minder aftrek gemengde kosten in de inkomstenbelasting
    congres

    Minder aftrek gemengde kosten in de inkomstenbelasting

    Er zijn kosten die u voor uw onderneming maakt, maar waarin ook een privé-element zit. Dit zijn de gemengde kosten. Hieronder vallen de kosten voor voedsel, drank en genotmiddelen, representatiekosten en de kosten van congressen, seminars, symposia, excursies en studiereizen. Gemengde kosten zijn pas aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als een drempelbedrag wordt overschreden. Dit drempelbedrag is sinds 1 januari 2024 verhoogd van € 5.100 naar € 5.600.

    Tip
    U kunt ook gebruikmaken van een alternatief. U mag er namelijk ook voor kiezen om 80% van de gemengde kosten in aftrek te brengen.

  • Begin tijdig met aflossen schulden en voorkom box-2-belasting
    Rekenmachine aangepast

    Begin tijdig met aflossen schulden en voorkom box-2-belasting

    Per 1 januari 2024 is de grens waarboven u over schulden bij uw eigen bv box 2-belasting moet betalen, fors omlaag gegaan van € 700.000 naar € 500.000. Hierop wordt een uitzondering gemaakt voor de eigenwoningschuld bij uw bv. Let op: is deze schuld afgesloten ná 31 december 2022, dan geldt deze uitzondering alleen als u een hypotheekrecht hebt verstrekt aan uw bv. Onder   eigenwoningschuld valt in dit verband alleen de schuld die u bent aangegaan voor de woning die u als hoofdverblijf gebruikt. Bedragen de overige schulden aan uw eigen bv tussen de € 500.000 en € 700.000, dan zult u (ook) dit jaar moeten aflossen op deze schulden om aan de box-2-belasting te ontkomen. U hebt hiervoor in beginsel nog elf maanden de tijd, want eind 2024 controleert de Belastingdienst de schuldenlast bij uw eigen bv.

     Tip

    Gaat u een eigenwoningschuld aan met uw eigen bv, zorg er dan voor dat u een hypotheekrecht verstrekt aan uw bv. Anders valt deze schuld niet onder de uitzondering!

  • Definitieve rendementspercentages box 3 voor 2023 vastgesteld
    teken 4 aangepast

    Definitieve rendementspercentages box 3 voor 2023 vastgesteld

    De definitieve forfaitaire rendementspercentages 2023 voor de categorieën ‘bank- en spaartegoeden’ en ‘schulden’ zijn vastgesteld op 0,92% respectievelijk 2,46%. Deze percentages waren voorlopig vastgesteld op 0,36% respectievelijk 2,57%. Het forfaitaire rendementspercentage over 2023 voor de ‘overige bezittingen’ was al definitief vastgesteld op 6,17%. Het grote verschil tussen het voorlopige rendementspercentage voor ‘bank- en spaartegoeden’ over 2023 (0,36%) en het definitieve percentage (0,92%), kan aanleiding zijn om actie te ondernemen. Bij de vaststelling van de voorlopige aanslag IB 2023 is namelijk met het lage voorlopige percentage rekening gehouden. Heeft u bank- en spaartegoeden die fors boven het heffingvrije vermogen (€ 57.000 per belastingplichtige / € 114.000 fiscale partners) uitkomen, laat dan controleren of het nodig is om een nadere voorlopige aanslag aan te vragen. Zo voorkomt u dat u belastingrente moet betalen over de bij te betalen inkomstenbelasting.

    Tip

    Laat controleren of het nodig is om een nadere voorlopige aanslag aan te vragen voor 2023 en voorkom belastingrente.

Diensten van ADIZ

U kunt ADIZ zien als een verlengstuk van uw bedrijf. Onze dienstverlening is er volledig op gericht u te ontzorgen op alle aspecten rond administratieve en fiscale zaken. U leest hier meer over onze diensten.

Verzorgen van financiële administratie

Wilt u het verzorgen van uw financiële administratie geheel of gedeeltelijk uitbesteden? Dat kan prima bij ADIZ.

Verzorgen van salarisadministratie

De verzorging van de loonadministratie voor u als ondernemer en ook voor uw personeel is bij ADIZ in goede handen.

Doen van fiscale aangiften

Uw aangiften omzetbelasting, loonheffingen, inkomsten- en vennootschapsbelasting verzorgen wij ook.

Verzorgen financiële rapportages

Heldere rapportages over verschillende financiële indicatoren geven u inzicht in de ontwikkelingen van uw bedrijf.

Automatiseren van administraties

Wij helpen u bij het opzetten van een efficiënte automatisering van uw administratie en online boekhouding.

Begeleiden van startende ondernemers

Wilt u een eigen bedrijf starten en heeft u behoefte aan wat extra begeleiding? ADIZ is ook uw sparring partner.